État des flux de trésorerie

Comptabilité

• Financière

• Analytique

• Fiscalité

En comparant deux séries d’états financiers (année A et année B), l’état des flux de trésorerie fournit l’information sur les activités : d’exploitation, de financement et d’investissement de l’entreprise ainsi que sur les effets (provenance de fonds ou utilisation de fonds) de ces activités. Pour cette raison, quelquefois on le nomme l’état de provenance et utilisation de fonds ou encore l’état des flux monétaire.

L’état des flux de trésorerie met en évidence, pour le lecteur des états financiers, la liquidité et la solvabilité de l’entreprise. Il souligne les remboursements de dettes, la capacité de tirer des fonds de source interne et les réinvestissements à l’intérieur de l’entreprise.

Vous pouvez consulter notre modèle ou exemple d'un état de flux de la trésorerie.